지난 3월, 정말 안타까운 일이 있었어요. 제 고객 한 분이 갑작스럽게 돌아가신 형제분의 암호화폐에 접근할 방법을 찾지 못해 거의 3억 원에 달하는 자산을 영영 잃을 뻔했거든요. 아, 정말 아찔했죠! 오늘은 이런 비극적 상황을 예방할 수 있도록 암호화폐 같은 디지털 자산의 상속 가능성과 실질적인 대비책에 대해 함께 알아보려고 합니다.
법적으로 비트코인도 상속될 수 있을까?
결론부터 말씀드릴게요. 네, 가능합니다!
상속세법을 들여다보면 (상속세 및 증여세법 제2조), '돈으로 환산 가능한 경제적 가치가 있는 모든 권리'는 상속 대상이 된다고 명시되어 있어요. 비트코인이나 이더리움 같은 암호화폐도 현금으로 바꿀 수 있으니까 당연히 상속 대상이죠.
우리나라에선 암호화폐가 민법 98조에 따라 '동산'으로 취급돼요. 그래서 일반 재산 상속과 비슷한 절차를 밟게 됩니다. 국세청은 어떻게 가치를 매기냐고요? 보통 업비트나 빗썸 같은 주요 거래소의 상속개시일 전후 1개월 평균가를 기준으로 삼아요.
근데 말이죠... 암호화폐가 얼마나 변동성이 심한지 아시잖아요? 오늘 1억 하던 게 내일 5천만 원이 될 수도 있고, 또 그 다음날엔 2억이 될 수도 있죠. 이런 특성 때문에 과세 형평성에 대한 논란이 끊이지 않고 있어요. 제가 지난해 상담했던 한 고객은 상속 과정에서 이 문제로 정말 많은 스트레스를 받았다고 하더라고요.
디지털 유산 상속의 가장 큰 걸림돌은 뭘까?
암호화폐 상속에는 몇 가지 중요한 장애물이 있어요. 제 고객들이 자주 부딪히는 문제들을 좀 살펴볼까요?
그 비밀스러운 '개인키' 문제
암호화폐의 가장 큰 장벽은 뭐니뭐니해도 개인키 접근 문제예요. 모든 암호화폐는 개인키(보통 64자리나 되는 복잡한 암호)를 통해서만 접근할 수 있거든요. 이 키가 없으면? 글쎄요, 그냥 돈에 영원히 안녕을 고해야 할 수도 있어요.
실제로 정말 충격적인 사례가 있었어요. 2018년에 암호화폐 거래소 쿼드리가의 설립자인 제럴드 코튼이 갑자기 사망했는데, 그가 고객 자산을 보관한 콜드월렛의 비밀번호를 아무에게도 알려주지 않았던 거예요. 결과적으로 약 2800억 원(!)에 해당하는 암호화폐가 그냥... 증발해버렸죠. 상상이 되세요? 그 많은 돈이 그냥 디지털 세계 어딘가에 묻혀 있는 거예요.
"어? 비트코인도 갖고 계셨어요?"
또 다른 문제는 상속인이 디지털 자산의 존재 자체를 모르는 경우가 많다는 거예요. 은행 계좌와 달리, 암호화폐는 우편 통지 같은 게 없어서 자산이 그냥 방치되기 쉬워요.
작년에 제가 상담했던 한 가족은 돌아가신 아버지가 상당한 양의 비트코인을 보유하고 있었다는 사실을 우연히 발견했어요. 노트북을 정리하다가 지갑 앱을 발견한 거죠. 만약 그 노트북을 그냥 버렸다면? 음... 생각만 해도 아찔하네요.
암호화폐 상속, 이렇게 준비하세요!
자, 이제 실질적인 대비책을 알아볼까요? 이건 제가 수년간 고객들에게 추천해온, 실제로 효과가 있었던 방법들이에요.
디지털 유언장? 생각보다 중요해요!
디지털 유언장에 암호화폐를 포함한 모든 디지털 자산의 목록과 접근 방법을 명확하게 적어두세요. 특히 어떤 거래소를 사용하는지, 어떤 지갑을 쓰는지, 대략적인 가치는 얼마인지 기록해두는 게 정말 중요해요.
제 경우엔 고객들에게 디지털 자산을 세 가지로 분류하라고 조언해요. 단기(일상 사용), 중기(투자), 장기(저축) 자산으로 나누고, 각각에 대한 상속 계획을 세우는 거죠. 예를 들어, 일상적으로 쓰는 소액 암호화폐는 배우자에게, 장기 투자용 비트코인은 자녀들에게 나눠주는 식으로요.
지난달에 만난 한 고객은 이 방식으로 디지털 유언장을 작성한 후 "이제야 마음이 편해졌다"고 말씀하시더라고요. 마음의 평화, 이것도 중요한 자산이죠!
키 관리, 이것만큼은 철저하게!
암호화폐 키 관리는... 음, 어떻게 표현해야 할까요? 그냥 중요한 게 아니라 '생사'를 가르는 문제예요! 다음 방법들을 꼭 고려해보세요:
- 하드웨어 지갑 쓰기: 레저 나노 X 같은 하드웨어 지갑은 인터넷이 연결되지 않은 상태에서 개인 키를 보관해요. 제가 직접 써봤는데, 정말 안전하더라고요. 물론 이것도 잃어버리면 큰일이지만요!
- 종이 지갑도 만들어두기: 개인 키와 복구 구문을 종이에 인쇄해서 방수 처리한 다음 금고에 보관하세요. 그리고 이 정보의 위치를 신뢰할 수 있는 가족에게 알려주는 게 좋아요. 제 친구 한 명은 이걸 안 해서... 음, 결과는 말 안 해도 아시겠죠?
- 디지털 유산 관리자 지정하기: 기술에 밝은 가족이나 친구를 디지털 유산 관리자로 지정하고, 필요한 정보와 지침을 미리 공유해두세요.
암호화폐 신탁, 들어보셨나요?
신탁을 통해 암호화폐를 관리하면 상속이 훨씬 수월해져요. 금융위원회가 2025년 말까지 암호화폐 상속 시 신탁 의무화 방안을 준비 중이라는 소식도 있더라고요. 신탁을 설정하면 자산이 유언 검증 절차 없이도 지정된 수혜자에게 바로 전달될 수 있어요.
제 고객 중 한 분은 비트코인을 신탁으로 설정해서 시장이 어떻게 변하든 자녀들에게 안정적으로 상속할 수 있었어요. 특히 암호화폐에 익숙하지 않은 가족이라면, 경험 많은 수탁자를 지정하는 게 큰 도움이 됩니다.
국가마다 다른 디지털 유산 정책
재밌는 건, 나라마다 디지털 자산 상속에 대한 접근 방식이 완전 다르다는 거예요. 해외에 자산이 있으신 분들은 특히 주목해주세요!
일본은 2018년 11월에 가상화폐 상속 관련 지침을 발표했어요. 상속인이 거래소에서 잔고증명서를 받고, 사망일 기준 환율로 계산해서 상속받을 수 있대요. 꽤 체계적이죠?
미국은 어떨까요? 2015년에 RUFADAA라는 법을 도입해서, 고인이 생전에 동의한 경우에만 상속인이 디지털 자산에 접근할 수 있도록 했어요. 중국도 2019년 5월부터 비트코인 같은 암호화폐의 법적 상속을 허용했다고 해요.
제가 지난해 미국에 있는 고객을 도와드렸을 때, 이 RUFADAA 때문에 꽤 복잡한 절차를 거쳐야 했어요. 그러니 해외 자산이 있으시면 해당 국가의 법률도 미리 확인해두세요!
지금 당장 시작하세요!
디지털 시대를 살아가는 우리에게 암호화폐는 그냥 투자가 아니라 중요한 자산이에요. 법적으로 상속 가능하지만, 제대로 준비하지 않으면 영원히 사라질 수도 있어요. 지금 바로 이렇게 해보세요:
- 모든 디지털 자산 목록을 만들고 정기적으로 업데이트하기
- 안전한 키 관리 시스템 구축하고 신뢰할 수 있는 사람과 공유하기
- 디지털 유언장 작성하고 필요하면 법률 전문가 조언 구하기
- 암호화폐 신탁 설정 고려하기
결론
디지털 자산 관리는 단순한 투자 전략이 아니라 가족의 미래를 위한 중요한 계획이에요. 오늘 5분만 투자해서 디지털 유산 계획을 세우면, 나중에 소중한 사람들이 불필요한 고생을 하지 않을 거예요.
아! 그리고 마지막으로... 비밀번호 메모장은 '비밀번호'라고 이름 붙이지 마세요. 제 한 고객은 그렇게 했다가... 음, 그 결과는 여러분의 상상에 맡길게요. 😉